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灵活用工平台的税务分析

摘要: 许多企业缺乏合规的发票(因为他们不想承担更高的个人所得税和社会保障成本)，这使得灵活就业平台(或众包平台)有了很大的需求。目前，大量灵活就业平台和服务的税收痛点需求不是为人力资源供求服务。什么是灵活就业？ ...

许多企业缺乏合规的发票(因为他们不想承担更高的个人所得税和社会保障成本)，这使得灵活就业平台(或众包平台)有了很大的需求。目前，大量灵活就业平台和服务的税收痛点需求不是为人力资源供求服务。

什么是灵活就业？

灵活就业前了解税收筹措，税收筹措帮助企业合理执行税法，不支付浪费金钱。例如，你的个人所得税、年终奖金一次发放和分配到工资中，分别计算，减少个人税收负担是合理的税收筹措方式。

有些企业隐瞒收入、虚列费用、购买专用票等行为是打着税收筹措的招牌犯罪行为，不在本文的讨论范围内。

灵活就业本身就是一种模式，简单来说就是做兼职(有点偏颇)。如果有一天你做大做强，你可以改变投资者的口味，称之为灵活共享经济。在这种模式下，员工可以称之为自由职业者、兼职员工和灵活就业者。

本质上，灵活就业是税收筹措的落地方式，是企业优化成本结构的具体方法，是指企业的短期和项目就业模式，也是传统固定就业的补充。包括劳务派遣、外包就业、非全日制就业、退休再就业、实习等劳务就业，以及其他招聘短期或临时员工的就业方式。

与传统就业模式简单对比如下：

一是传统用工。

●企业与员工签订劳动合同，双方发生问题的纠纷适用于劳动法，关系固定，企业责任大。养育你，困难，辞职，更困难。

●企业成本相对较高，负担较重(工资、福利)，风险较大(劳动纠纷、工伤)。

二是灵活就业。

●有服务协议，无正式劳动合同，双方有问题的纠纷适用于民法，关系灵活，责任分别承担。

●大大降低企业人力成本，有利于聚焦核心业务，个人收入明显增加(很多灵工不交税)。

简单粗暴的鉴别方法:没有签订正式劳动合同和服务关系的基本可以分为灵活就业。

在各方的加持下，各种产品如雨后春笋般涌现，一个万亿级市场初成规模，又一个风口来了！

02.核心产业和场景。

一是行业和场景。

举几个例子:

●直播行业-网络名人主播结算；

●媒体行业-自媒体KOL结算；

●电商行业-推广佣金结算；

●物业行业-(渠道佣金结算)；

●旅游业-导游、志愿者、翻译、导购结算等。

●数字娱乐行业-作家和作家的佣金结算；

·教育界-在线教师结算；

●支付行业-POS推广人员结算；

●培训行业-讲师、教练、教师、顾问结算；

●医疗美容行业-在线医生和顾问结算；

以上只是一些例子。本质上，不签订实际劳动合同的就业模式基本上可以与灵活就业模式相匹配。

二是目标用户行业排名。

简而言之，主要是竞品调查和报告调查，前三个行业排名如下：

直播(虎牙，抖音，斗鱼…)

2.物流(德邦、顺丰、大云)

3.社区电子商务(一淘，京东，大象…)

剩下的排名不是很好，客户是最机密的内容，每个资源和能力分布都不一样，无法详细分析。

当然，现在很多企业也把劳务劳动者变成了灵活的劳动者，解决了税金和收据的扣除问题。

03.涉及的角色和痛点。

尽管灵活就业有税筹的背景支撑，但整个产业链所涉及的角色也各有痛点，一起来看看：

1)企业(B)

合规性风险大，公对私(工资)多，税务检查无凭证(通常指资金流、数据流、凭证流三流合一)，短期或临时兼职人员合作度低，因个人所得税负担容易发生纠纷；

运营成本高，企业以传统方式发放报酬，工作质量取决于员工的专业水平和工作质量。

传统分发过程的三个核心环节:

一、核算：核对发放报酬的过程繁琐，增加劳动量，使企业的人力资源和财务陷入事务状态。

二、发放：到帐时间不能保证，资金到帐无反馈。

3.纳税申报:纳税申报流程复杂，过程难以掌握，需要大量人工参与。

金融费用高，发放对象为个人，个人不能向企业提供相应的增值税专用发票，企业面临现金或个人转账等无票支出问题，增加了企业的就业费用，无票不能抵扣，这是一个大问题，也是许多企业冒险买票的问题。

2)用户端(C)

●税率高，最高40%。谁不想多拿点钱？

●纳税流程繁琐，与其说繁琐，不如说人们根本没有纳税意识。

●收款方式多样化，需要支持微信、支付宝、银行等收款方式。

3)税务局(G)

●征税难，中国人根本没有纳税的概念。

●会计难，人数多，种类繁杂，不能正确计算，税务间的数据很快就会通过，通过后打开后会大大缓解。同时也意味着造假会更难。

04.行业解决方案。

铺设了这么多，终于可以说是正题了，来看看行业解决方案。大多数企业都是以平台的形式为企业和用户提供服务。让我们看看平台的运作方式：

05.平台的法律依据。

为了改变业务，政策法规是必不可少的。几个核心要点依赖如下:

许多人经常问，使用灵活就业平台有风险吗？风险程度？这涉及税收风险、资本风险和法律风险，不能一概而论，需要具体情况来判断。你想知道你的企业是否适合灵活就业吗？

(部分内容源于网络，侵删）

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