商贸行业如何税务筹划

摘要: 商业性企业面临较大的税收压力，因为商业贸易行业的增值税是13分，通常得不到足够的进项抵扣，因此增值税很高。另外，公司和股东的所得税为25%，股东的股息税为20%，使得公司的实际利润大大降低。什么因素导致了商业 ...

商业性企业面临较大的税收压力，因为商业贸易行业的增值税是13分，通常得不到足够的进项抵扣，因此增值税很高。另外，公司和股东的所得税为25%，股东的股息税为20%，使得公司的实际利润大大降低。

什么因素导致了商业企业的主要税收压力？

1.各种税负常年居高不下，而商贸行业税收则由国家提供的支持较少。

2.供应商散户多，经常得不到足够的进项发票，增值税进项抵扣不足。

3.商贸业的利润高，员工工资也高，代表公司承担的社会保障费用高，员工税费高，税负重。

那么，这些问题应该如何解决呢？

对于商贸这一行业，虽然国家长期没有专门的扶持政策，但是各个地方政府都出台了各种税收优惠政策，对商贸企业非常友好，其他建筑行业、现代服务业、科技软件等行业也同样可以使用。该政策的出台也是经国家发改委批准，地方政府审核通过的，地方财政局和招商局共同推广的政策，全国各地的企业都可以享受，还不如实体入驻，允许异地经营。这到底是个什么政策？

1.有限公司退税政策。

比如商贸业，不仅增值税高，企业所得税也很高，而且通过地方的返税政策，通过在当地的税务优惠下设立商贸类有限公司，可以成为原公司的一个分支机构，也可以成为新公司的一部分，享受税收返还。附加值税率为50%-40%，企业所得税的地方保留税率分别为50%和40%，而返还70%-90%。简单地说，纳税100万可以获得350,000-400,000的税收奖励。如此主要解决企业进项缺额，增值税高的问题。

2.核准对个人独资企业征收政策。

商业是一种产业，有了交易就会出现市场推广、营销策划、广告设计等宣传服务类业务，公司可以将这部分业务转给个人独资企业，再享受核定征收节税的优惠政策。比如说商业公司的老板，在园区内设立了一家个人独资企业，将公司三百万的业务分包给个人独资企业，经过个体独资企业承接业务纳税后，可以享受八万出头的税收收入，剩余的账户资金可以自由提取。可以主要为企业解决成本票，企业所得税高，股息税高的问题。

概括：通过地方政策解决企业税收负担问题，企业自身需要做到的是业务真实，三流一致，方能保证完全合理合规。做好纳税筹划，一对比之前的税负，节税效果一目了然。

(部分内容源于网络，侵删）

灵工之家、灵活用工、灵活用工平台