1. 充分利用国家税收优惠政策。

比如海南税收洼地，“零关税、低税率、简税制”。

企业所得税和个人所得税最高按15%征收；企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税；旅游业、现在服务业、高新技术产业企业2025年前新增境外直接投资所得免征企业所得税等。

2. 设立个人独资企业和个体户。

某大企业承包小企业，是继续使用原有的企业营业执照，还是变更为个体工商户？

3. 注册在西部地区立享15%优惠

4. 一般纳税人拆解成小规模纳税筹划。

以深圳某生产企业为例，该企业年销售收入为400万，1-4月的销售额为200万，有60%的生产材料可以取得进项发票。

那么转换身份前应缴增值税（按一般纳税人计算）：

200*16%+(400-200)*13%-200*60%*16%-(400-200)*60%*13%=23.2万元。

转换身份后应缴纳（按小规模纳税人计算）：

400*3%=12万元。

5. 先定收入确认的时间，再税务筹划。

企业应当根据自己的实际情况，尽可能的延迟收入确认的时间，比如赊销合同，修改一下合同的收款时间，就有可能晚一年才交增值税。

6. 做管理费用文章。

企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。

7.找到避税天堂设立企业。

8. 用而不“费”。

中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

9. 要想筹划个税，需要成立双层公司。

成立一个合伙企业或者投资公司再投资实际经营公司，分红将节税20%以上。

10. 年终奖筹划和股票期权。

企业发放年终奖，是选择一次性发放还是分批发放才能减少个税？

所谓开源节流，前者是为公司创造利润，后者就是为公司做好纳税筹划，让企业合理地少缴税。未来，拥有专业税筹知识的财务人，将在公司节税的各个环节大显身手。

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